公司全面预算管理“精打细算”

面对外部市场经济持续下行的经营压力和新冠肺炎疫情的影响，公司把握推进“君子文化”引领管理“铁三角”落地正确方向，以全面预算管理为抓手，通过系列措施，不断强化内部管控，挖掘创效空间，全力实施“低成本”战略，进一步提升了企业预算管理的科学化、规范化和精细化水平。

完善机制，构建全方位监督管控体系。设立全面预算管理办公室（财务管理部）、全面预算考核办公室（企业管理部），通过与业务部门建立“点对点”联系、持续开展预算管理、成本核算培训，定期召开预算经济分析会等形式，将预算责任层层压实，费用实时监控，形成执行情况全过程监督的全面预算管理体系。进一步完善成本预算管理制度体系，组织修订公司《全面预算管理实施细则》、汇总编制公司《成本费用管理办法》。

宏观调控，合理优化全面预算各项指标。公司充分评估疫情带来的不利影响，适当调整2020年度大检修时间，并对检修期间预算项目进一步优化，确保全年预算项目、预算金额把控得当，管控到位。在此基础上，各分厂进一步将预算指标逐级分解、逐层落实，编制了分厂级全面预算实施纲要和管控办法，预算管控体系更加健全，预算指标更加细致，员工预算意识、指标意识普遍提高，营造了“人人讲预算、事事看预算”的良好氛围。

跟踪分析，及时发现生产经营中的问题。定期对预算完成情况、执行情况进行分析，形成闭环管理。每月分别从产品成本、销售收入、采购费用、原辅材料消耗、生产产量、制造费用等方面对公司生产经营活动进行全面分析。通过与预算指标的对比，寻找成本控制突破点和提高公司效益的关键点，进而提高生产经营过程中风险预判能力。在分厂层面，公司持续推进生产成本的月分析、旬分析、日分析，将成本核算落实到班组，通过成本核算及时发现问题、解决问题，实现节能降耗。

落实考核，紧密结合全面预算与岗位价值管理。将全面预算指标纳入岗位价值管理考核，建立以成本核算为基础的岗位价值管理体系。把产量、消耗、费用等指标与岗位价值A卡及班组、工段评比相结合，同时与员工收入相关联，通过班后会A卡点评及岗位价值公示栏等方式对考核结果公示，让员工能及时发现工作中的问题，积极改进工作方式。在岗位价值管理考核激励的作用下，公司员工成本意识和产量意识明显提高，挖掘创造价值的积极性显著提升。公司动力分厂通过对干燥机扩散器进行改造，在保证正常供气的情况下可停运1台空压机，每月可节约用电40万KW·h，每年节约电费约151万元；烧碱分厂在保证产品质量的前提下，通过优化一效碱液温度和真空度控制指标，二线50%碱蒸汽单耗由0.52t/t降至0.49t/t，年节约成本约24万元。通过精细管理，公司第一季度制造费用较预算值节省了261万，PVC产量较预算值超额完成1196吨，发电量较预算值超额完成138万KW·h。

持续改进，积极倡导员工为公司生产经营建言献策。建言献策是公司在精细化管理实践基础上的一项要素创新，旨在鼓励员工围绕企业安全生产、工艺技术、经营管理等方面，积极进行技术创新，提出有益改进工作效率和节能降耗的措施。1-3月份，公司共收集各类建议57条，其中，聚氯乙烯分厂的软水加热系统、干燥系统、浆料汽提系统工艺优化方案已正式实施，通过利用低压蒸汽替代部分高压蒸汽加热和优化汽提塔工艺控制指标等方式，每月可实现节约蒸汽消耗成本39万元。

公司将持续践行落实“君子文化”引领管理“铁三角”落地，以全面预算管理为“纲”，统筹指导各项生产经营活动，不断优化内部资源配置，进一步提升公司整体管控能力，为助力企业高质量发展保驾护航。